Chcemy, aby spadek po nas trafił do kogoś spoza bliskich krewnych? Spiszmy testament! Możemy w nim powołać do spadku wybrane przez nas osoby, a nawet organizację.
W testamencie własnoręcznym kiedy chcemy powołać do spadku kilku spadkobierców, podajmy, jaką część ułamkową swego majątku przeznaczymy dla każdego z nich. Oto przykład: „Ja niżej podpisana Barbara Nowak (numer PESEL) oświadczam, że powołuje moją siostrę Agnieszkę Nowak ur. 26 czerwca 1971 roku – do 1/2 spadku, przyjaciółkę Ewelinę Kowalską, zamieszkałą w Gdańsku przy ul. Konopnickiej 7 – do 1/4, organizację pomocową… (nazwa) – do 1/4 spadku”. Kiedy zaś wymienimy spadkobierców bez określenia części ułamkowych (lub procentowych) majątku, jakie mają im przypaść, będą oni dziedziczyć w częściach równych. Mamy prawo też przekazać cały majątek jednej osobie (fizycznej lub prawnej, to jest organizacji). Wystarczy napisać: „do całości spadku po sobie powołuje…” (imię, nazwisko i data urodzenia tej osoby lub Pesel, albo nazwa organizacji, jeśli jej ma przypaść spadek). Aby testament odręczny był ważny, musi spełniać kilka warunków (musi być napisany przez nas własnoręcznie). Oto one:
a). nie może on być sporządzony jako wydruk komputerowy (ponieważ będzie wówczas nieważny).
b). musimy podpisać testament własnoręcznie, pełnym imieniem i nazwiskiem (nie parafą ani inicjałami).
c). podpis powinien być na końcu – wszystko, co napisane poniżej podpisu, będzie nieważne.
d). pamiętajmy też o napisaniu daty sporządzenia testamentu – najlepiej na górze kartki.
Warto też powiedzieć o spisaniu testamentu zaufanej osobie.
W testamencie notarialnym mamy możliwość przekazać wybranym spadkobiercom na przykład nieruchomość lub wartościowe rzeczy (przykładowo: zapisać mieszkanie córce, działkę synowi, samochód przyjaciółce itp.). Należy wiedzieć, że jest to testament z zapisem windykacyjnym, możemy go sporządzić wyłącznie u notariusza. W kancelarii notarialnej możemy sporządzić każdy testament, też taki, w którym przekazuje się części ułamkowe (lub procentowe) majątku wybranym osobom lub powołuje się do spadku tylko jedną osobę. Testament w formie aktu notarialnego daje pewność, że jest sporządzony prawidłowo i nie zaginie (możemy go zarejestrować w krajowym rejestrze testamentów, jeśli zechcemy). Nie będzie problemu z jego odnalezieniem, w rejestrze jest informacja, w której kancelarii został sporządzony. Opłata notarialna zależy od treści testamentu i wynosi od 50 zł do 200 zł (za testament z zapisem windykacyjnym). Dodatkowo notariusz sporządza oświadczenie dotyczące wyboru prawa państwa unijnego, na terenie którego ma obowiązywać testament (opłata wynosi obecnie 250 zł). Możliwe jest sporządzenie testamentu także poza kancelarią, na przykład w szpitalu (za dojazd notariusza dopłaca się z reguły 50-100 zł). Oryginał testamentu zostaje w kancelarii, a osoba spisująca ostatnią wolę dostaje wypisy (6 zł za każdą rozpoczętą stronę). Do stawek notarialnych doliczany jest podatek VAT 23%.
